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Déclaration d’impôt sur le revenu 2026 : découvre si tes travaux de rénovation sont déductibles

Publié par La rédaction le 7 mai 2026,

VELUX

Le mois de mai est bien entamé. C’est la période des ponts, des barbecues au soleil et… le moment de ressortir toutes tes factures de 2025 pour ta déclaration d’impôts !

Tu as rénové tes combles, changé tes fenêtres de toit ou réalisé des travaux d’amélioration énergétique l’an dernier ? Tu te demandes si certains de ces travaux peuvent t’aider à réduire un peu le montant de tes impôts ?

Rêve de Combles te répond tout de suite à travers 3 questions-réponses très simples !

Je suis un particulier : puis-je déduire mes nouvelles fenêtres de toit de mes impôts ?

La réponse est sans appel, c’est non.

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) n’existe plus. Il a été remplacé par le dispositif MaPrimeRénov’.

Donc, ne cherche pas une case spécifique sur ta déclaration de revenus pour renseigner le montant de tes travaux, il n’y en a pas.

Aujourd’hui, les avantages fiscaux prennent plutôt la forme d’aides directes, versées (ou déduites) au moment des travaux.

Donc, si tu as remplacé tes fenêtres de toit en 2025 par des modèles plus performants, tu as sûrement déjà fait des économies sans forcément t’en apercevoir.

Par exemple, si tu es passé(e) par un pro, tu as normalement bénéficié d’un taux de TVA réduit à 5,5 % sur ta facture.

C’est un avantage « automatiquement » appliqué aux rénovations qui améliorent la performance énergétique de ton logement.

Tu n’as rien à déclarer, pas de versement à attendre. La réduction apparaît immédiatement sur la facture du professionnel pour les travaux éligibles.

Bon à savoir

Fort heureusement, si tu as bénéficié d’une aide de l’État (comme MaPrimeRénov’) pour financer tes travaux en 2025, la somme reçue est non imposable. Tu n’as pas à les ajouter à tes revenus perçus.

Je suis propriétaire bailleur : les travaux de rénovation énergétique réalisés en 2025 sont-ils déductibles ?

Oui ! Si tu es propriétaire d’un appartement mansardé que tu loues à un tiers, tu peux effectivement déduire tes dépenses d’amélioration de tes revenus fonciers.

Le premier palier : la déduction simple

Rien de plus facile. Ici, tu soustrais le montant de tes factures de travaux de tes loyers encaissés. Tes loyers sont de 5 000 € et tes travaux t’ont coûté 3 000 € : tu n’es imposé(e) que sur 2 000 €.

Attention, tu ne peux le faire que si tu as choisi le régime réel d’imposition. Au régime micro-foncier, tu bénéficies d’un abattement forfaitaire, et cette déduction n’est plus possible.

Bon à savoir

Tous les travaux d’amélioration et d’entretien comptent ! Il y a bien sûr l’isolation des rampants ou le remplacement d’une vieille chaudière. Mais les travaux de réparation, d’entretien et d’amélioration « classiques » sont aussi concernés.

Donc, si tu décides d’agrandir une ouverture en toiture pour apporter plus de lumière à ton logement, ou d’installer des volets roulants pour plus de confort, sache que ce sont des améliorations déductibles.

Et aussi des investissements intéressants pour proposer des loyers plus élevés à l’avenir.

Deuxième étape : le déficit foncier

Le déficit foncier, c’est quand tes charges (travaux, intérêts) sont plus élevées que tes loyers.

Là, tu grignotes tes revenus fonciers (les loyers), mais aussi les revenus de ton foyer (les salaires).

Exemple : tu as perçu 5 000 € de loyers, mais tu as aussi dépensé 15 000 € en travaux de rénovation et remplacement d’équipements. Ton « déficit » est donc de 10 000 €.

Eh bien ce manque à gagner de 10 000 € peut être déduit de ton revenu global, dans la limite de 10 700 € par an.

Bon à savoir

Si les améliorations réalisées ont permis à ton bien immobilier de sortir du statut de « passoire énergétique » pour atteindre une classe D minimum, le plafond de déduction passe à 21 400 €.

C’est un coup de pouce énorme pour t’encourager à valoriser ton patrimoine, sans trop peser sur tes finances personnelles !

Quel avis d’imposition faut-il vérifier pour connaître mon droit aux aides de l’État ?

Tu veux rénover tes combles cette année ? Pour connaître tes droits à MaPrimeRénov’ en 2026, tu dois te baser sur ton revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-1. C’est-à-dire celui de l’année 2025, portant sur tes revenus 2024.

Si tu envisages plutôt de lancer tes travaux en 2027, c’est la déclaration que tu remplis en ce moment (sur tes revenus 2025) qui te servira de référence.

Le RFR définit ta « couleur » MaPrimeRénov’ (bleu, jaune, violet ou rose) et donc, le montant des aides que tu pourras percevoir.

Le conseil Rêve de Combles

Si tes revenus ont sensiblement changé entre 2024 et 2025, pense à vérifier si cette différence a une incidence sur ton profil MaPrimeRénov’.

Parfois, tu peux passer dans une catégorie plus « avantageuse » et obtenir plus d’aide. Mais d’autres fois, c’est l’inverse, et ton reste à charge augmente.

Ton avis d’imposition va aussi déterminer si tu peux bénéficier du parcours par geste (parfait pour changer une ou deux fenêtres de toit) ou si tu dois obligatoirement t’orienter vers une rénovation d’ampleur.

Rappel

En 2026, le profil rose (revenus supérieurs) doit passer par une rénovation d’ampleur pour bénéficier du dispositif.

Il s’agit du parcours accompagné avec deux sauts de classe DPE minimum.

De beaux projets en perspective pour tes combles cette année ?

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